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Excelで所得税を計算するにはどうすればよいですか?

Author: Kelly Last Modified: 2025-08-06

一部の地域では、会社の経理担当者が給与から所得税を控除しますが、他の地域では自分で所得税を計算して申告する必要があります。所得税をどのように算出すればよいでしょうか?Excelにはいくつかの解決策があります。


Excelで所得税を計算する

下のスクリーンショットに示すように、範囲A5:C12に税金表があり、収入はセルC1に入力されていると仮定します。この場合、次のように所得税を計算できます:
a screenshot showing the tax table and the total income

1. 差分 列を税金表の右側に追加します。セルD6に「差分」と入力し、セルD7に次の数式を入力します: 10%=C7-C6 =C7-C6その後、オートフィルハンドルをドラッグして 差分 列全体に適用します。スクリーンショットをご覧ください:
a screenshot of creating a differential column next to the tax table

2. 新しい税金表の右側に「金額」列を追加します。セルE6に次の数式を入力します: =$C$1-A6 ($C$1は収入が入力されたセルです)、その後、オートフィルハンドルをドラッグして「金額」列全体に適用します。スクリーンショットをご覧ください:
a screenshot of creating an Amount column with formulas

3. 新しい税金表の右側に「税金」列を追加します。セルF6に次の数式を入力します: =E6*D6その後、負の結果が表示されるまでオートフィルハンドルをドラッグします。スクリーンショットをご覧ください:
a screenshot of creating a Tax column with formulas

4. 所得税を表示したいセルをクリックし、「税金」列のすべての正の数値を合計します。数式は次の通りです: 税金 列に対して使用します: =SUM(F6:F8)スクリーンショットをご覧ください:
a screenshot of calculating the income tax with formula

これで指定された収入に対する所得税が計算できました。

驚きのツールを使って課税所得と税率を迅速に照合する

多くの国や地域では、所得税率は収入によって異なります。ここでは、2つの値の間の検索機能を紹介し、Excelの数式を使って1つまたは複数の収入に対応する税率と累積税を素早く照合する方法をお伝えします。

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ExcelでSUMPRODUCT関数を使用して所得税を計算する

実際、SUMPRODUCT 関数を使用して特定の収入に対する所得税を迅速に計算することができます。以下の手順に従ってください。

1税金表で最初のデータ行を右クリックし、コンテキストメニューから 挿入 を選択して空行を追加します。スクリーンショットをご覧ください:
a screenshot of inserting a blank row in the tax table

2. 計算結果を表示するセルを選択し、次の数式を入力します: =SUMPRODUCT(C6:C12-C5:C11,C1-A6:A12,N(C1>A6:A12))そして、 Enter キーを押します。スクリーンショットをご覧ください:
a screenshot of calculating the income tax with the SUMPRODUCT formula

注: 上記の数式では、C6:C12-C5:C11は差分レートを計算し、C1は指定された収入、C1-A6:A12は各差分レートに対応する金額を計算します。必要に応じて変更できます。


ExcelでVlookup関数を使用して所得税を計算する

通常、各税務区分ごとの累積税を含む税金表を取得できます。このような状況では、Vlookup関数を使用して特定の収入に対する所得税を計算できます。

計算結果を表示するセルを選択し、次の数式を入力します: =VLOOKUP(C1,A5:D12,4,TRUE)+(C1-VLOOKUP(C1,A5:D12,1,TRUE))*VLOOKUP(C1,A5:D12,3,TRUE) それを入力し、 Enter キーを押します。スクリーンショットをご覧ください:
a screenshot of using VLOOKUP to calculate income tax

注: 上記の数式では、C1は指定された収入、A5:D12は税金表です。必要に応じて変更できます。


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