Excel IRR関数
IRR(内部収益率)は、プロジェクトの実現可能性を判断するための重要な要素です。通常、NPV(正味現在価値)を0に設定し、試行錯誤法で割引率を計算します。今では、Excelで簡単にIRRを計算するためにIRR関数を使用できます。
関数の構文と引数
IRR(values, [guess])
(1) 値: 必須です。これらはIRRを計算するためのキャッシュフローの値です。
配列、例えば {-50000, 5000, 8000, 13500, 18800, 20500}や、セルの参照、例えば B3:G3.
値にはキャッシュアウト(負の値)とキャッシュイン(正の値)が含まれている必要があります。
(2) 推測値: オプションです。これはIRRの結果に近い推定値です。省略された場合、0.1(10%)と仮定されます。
戻り値
数値。
IRR関数は、月次または年次など定期的に発生するキャッシュフローの内部収益率を返します。
使用上の注意
(1) IRR関数は、値の引数内のテキスト値、論理値、または空のセルを無視します。
(2) IRR関数が#NUM!エラー値を返す場合、または計算結果が期待される利率から大きく異なる場合は、推測値の引数を追加または変更できます。
(3) IRR関数は期間ごとの内部収益率を返します。年間内部収益率に変換するには、式=(1+r)^n -1 を使用できます。
- 月次のキャッシュフローの場合、IRR関数は月次の内部収益率(例:0.5%)を返し、それを年率6.17%に変換できます(式:=(1+0.5%)^12-1)。
- 四半期ごとのキャッシュフローの場合、IRR関数は四半期ごとの内部収益率(例:1.5%)を返し、それを年率6.14%に変換できます(式: =(1+1.5%)^4-1)。
- キャッシュフローを半年ごとにリストした場合、IRR関数は半年ごとの内部収益率(例:3%)を返し、それを年率6.09%に変換できます(式:=(1+3%)^2-1)。
数式の例
例1: Excelで月次のキャッシュフローに基づいてIRRを計算する
今年の初めに$5,940を支払いパワーモアーを購入し、それを貸し出すと仮定します。各月の予想レンタル収入に基づいて、IRR(内部収益率)を簡単に計算し、このプロジェクトの実現可能性を判断できます。
6か月後のIRRを計算する場合、値は範囲C4:C10のキャッシュフローであるため、以下のいずれかの数式を使用できます:
=IRR(C4:C10)
=IRR({-5940,253.8,296.85,393.5,450.2,523.3,655.3})
12か月後のIRRを計算する場合、値は範囲C4:C16のキャッシュフローであるため、以下のいずれかの数式を使用できます:
=IRR(C4:C16)
=IRR({-5940,253.8,296.85,393.5,450.2,523.3,655.3,697.1,750,800,850,900,950})
ヒント:
1. セルC4では、初期費用はキャッシュアウト(支出)として負の数値(-5940.00)で入力する必要があります。
2. この例では、キャッシュフローは月単位でリストされているため、IRR関数は月次の内部収益率を返します。年率が必要な場合は、次の数式を使用できます:
=POWER((IRR(C4:C16)+1),12)-1
例2: ExcelでIRR関数を使用して金額加重収益率を計算する
2017/1/1に株式会社Aの株を5株、1株あたり$100で購入したとします。その後、2018/1/1に再び8株を1株あたり$125で購入しました。また、同日に1株あたり$8の配当を受け取りました。最後に、2019/1/1にすべての株を1株あたり$120で売却しました。この場合、ExcelでIRR関数を使用して金額加重収益率を簡単に計算できます。
この場合、3年間のキャッシュフローは次のように計算できます:
(1) 2017年には、$500を支払いました(=-100*5);
(2) 2018年には、配当金として$40を受け取り(=5*8)、さらに8株を購入するために$1,000を支払いました(=-125*8)。したがって、合計キャッシュフローは-$960(=-1000+40);
(3) 2019年には、$1560を受け取りました(=120*(5+8));
したがって、以下のいずれかの数式を使用して金額加重収益率を計算できます。
=IRR({-500,-960,1560})
=IRR(G4:G6)
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